Ссылки на интернет сайты .URL или .WEBSITE
Начиная с новой версии 2.1.3 формат у файлов:

Имя файла: Яндекс Погода.url
Содержимое файла (кодировка UTF-8):
url=http://m.pogoda.yandex.ru (обязательный параметр)
IconFile=http://yandex.st/lego/_/p2hHn1BzWL7kJemxd7YIBrA98ho.ico

Переводы строк в файле должны быть CRLF или LFCR
Регистр букв и пробелы в названии параметра игнорируется, в URL - нет